บทความความรู้

บริษัทให้กรรมการกู้เงิน ต้องคิดดอกเบี้ยไหม เสียภาษีอะไรบ้าง

เงินให้กู้ยืมแก่กรรมการที่ค้างบนงบเป็นจุดที่สรรพากรจับตา สรุปว่าบริษัทต้องคิดดอกเบี้ยตามราคาตลาดตามมาตรา 65 ทวิ (4) ดอกเบี้ยรับอาจต้องเสียภาษีธุรกิจเฉพาะ 3.3% และวิธีจัดการให้ปลอดภัย

การเฉลี่ยภาษีซื้อ กิจการมีทั้งรายได้ที่เสีย VAT และไม่เสีย VAT หักภาษีซื้อยังไง

ธุรกิจที่มีทั้งรายได้เสีย VAT และไม่เสีย VAT จะหักภาษีซื้อของรายจ่ายที่ใช้ร่วมกันเต็มจำนวนไม่ได้ ต้องเฉลี่ยตามสัดส่วนรายได้ พร้อมเกณฑ์ร้อยละ 90 การปรับปรุงสิ้นปีแรก และกรณีก่อสร้างอาคาร

รอบระยะเวลาบัญชีของบริษัทกำหนดยังไง รอบแรก–รอบสุดท้ายไม่ครบ 12 เดือนได้ไหม

รอบระยะเวลาบัญชีคือกรอบเวลาคำนวณกำไรเพื่อเสียภาษีนิติบุคคล หลักคือ 12 เดือน แต่รอบแรกของบริษัทใหม่และรอบสุดท้ายตอนเลิกกิจการสั้นกว่าได้ พร้อมกำหนดยื่น ภ.ง.ด.50

ประมาณการหนี้สิน vs หนี้สินที่อาจเกิดขึ้น ต่างกันยังไง บันทึกในงบหรือแค่เปิดเผย

ภาระที่ยังไม่แน่นอน เช่น รับประกันสินค้า คดีความ หรือการค้ำประกัน ต้องบันทึกเป็นหนี้สินในงบหรือแค่เปิดเผยในหมายเหตุ สรุปเงื่อนไข 3 ข้อตามมาตรฐานการบัญชีและจุดที่ภาษีมองต่างจากบัญชี

ภาษีซื้อมากกว่าภาษีขาย ขอคืน VAT เป็นเงินสด หรือยกไปเครดิตเดือนถัดไปดี

เดือนไหนภาษีซื้อมากกว่าภาษีขาย มีภาษีชำระเกิน กฎหมายให้เลือกขอคืนเป็นเงินสดหรือยกไปเครดิตเดือนถัดไป สรุปข้อต่างและสิ่งที่ SME ควรพิจารณาก่อนตัดสินใจ

รายงานภาษีขาย–รายงานภาษีซื้อ ผู้ประกอบการจด VAT ต้องทำอะไรบ้าง ลงรายการภายในกี่วัน

ผู้ประกอบการจดทะเบียน VAT ไม่ได้มีหน้าที่แค่ยื่น ภ.พ.30 แต่ต้องจัดทำรายงานภาษีขาย รายงานภาษีซื้อ และรายงานสินค้าและวัตถุดิบตามมาตรา 87 ด้วย สรุปว่าต้องทำรายงานอะไรบ้าง ลงรายการภายใน 3 วันทำการ และเก็บรักษาเอกสารไม่น้อยกว่า 5 ปี

ภ.ง.ด.2 คืออะไร หักภาษี ณ ที่จ่ายดอกเบี้ย–เงินปันผลจ่ายบุคคลธรรมดา ยื่นเมื่อไหร่

ภ.ง.ด.2 คือแบบนำส่งภาษีหัก ณ ที่จ่ายสำหรับเงินได้ตามมาตรา 40(3) และ 40(4) เช่น ค่าลิขสิทธิ์ ดอกเบี้ย และเงินปันผลที่จ่ายให้บุคคลธรรมดา สรุปว่าใครต้องยื่น อัตราหักเท่าไหร่ (ดอกเบี้ย 15% เงินปันผล 10%) ยื่นภายในวันที่ 7 (หรือ 15 ทาง e-Filing) และต่างจาก ภ.ง.ด.53 ยังไง

บริจาคเงินในนามบริษัท หักรายจ่ายภาษีได้เท่าไหร่ บริจาคแบบไหนได้ 2 เท่า

เงินบริจาคของนิติบุคคลไม่ได้หักเต็มจำนวน แต่จำกัดไม่เกิน 2% ของกำไรสุทธิสำหรับการกุศลสาธารณะ และอีก 2% สำหรับการศึกษา/กีฬา ตามมาตรา 65 ตรี (3) สรุปว่าบริจาคแบบไหนได้ 2 เท่า เงื่อนไข e-Donation และต้องเก็บหลักฐานอะไรบ้าง

ภ.ง.ด.1 รายเดือน นายจ้างหักภาษีเงินเดือนพนักงาน นำส่งเมื่อไหร่ คำนวณยังไง

ภ.ง.ด.1 คือแบบนำส่งภาษีหัก ณ ที่จ่ายจากเงินเดือนพนักงานเป็นรายเดือน สรุปว่าใครต้องยื่น คำนวณภาษีที่ต้องหักยังไง ยื่นภายในวันที่ 7 (หรือ 15 ทาง e-Filing) และยื่นล่าช้าหรือไม่นำส่งเสียเงินเพิ่ม-ค่าปรับแค่ไหน

กำไรคริปโต–สินทรัพย์ดิจิทัล เสียภาษีไหม ยกเว้นถึงปี 2572 เงื่อนไขอะไรบ้าง

กำไรจากการขายคริปโทเคอร์เรนซีและโทเคนดิจิทัลถือเป็นเงินได้ตามมาตรา 40(4)(ฌ) แต่ล่าสุดมีกฎกระทรวงยกเว้นภาษีกำไรส่วนนี้ให้บุคคลธรรมดา หากขายผ่านผู้ได้รับใบอนุญาต ก.ล.ต. ระหว่างปี 2568–2572 สรุปเงื่อนไขและสิ่งที่ต้องเตรียม

ภ.ง.ด.1ก คืออะไร นายจ้างต้องยื่นสรุปภาษีเงินเดือนประจำปีเมื่อไหร่

ภ.ง.ด.1ก คือแบบสรุปการจ่ายเงินเดือนและภาษีหัก ณ ที่จ่ายทั้งปี นายจ้างต้องยื่นภายในเดือนกุมภาพันธ์ของปีถัดไป สรุปว่าต่างจาก ภ.ง.ด.1 รายเดือนอย่างไร ใครต้องยื่น และไม่ยื่นมีโทษแค่ไหน

ใบ 50 ทวิ (หนังสือรับรองหักภาษี ณ ที่จ่าย) ต้องออกเมื่อไหร่ ไม่ออกโดนปรับไหม

ใบ 50 ทวิ คือหนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่ายที่กฎหมายบังคับให้ผู้จ่ายออกทุกครั้ง สรุปว่าต้องออก 2 ฉบับ กำหนดเวลาแต่ละกรณี และโทษถ้าไม่ออก