ขอสินเชื่อธุรกิจ ธนาคารดูอะไรในงบการเงิน

สินเชื่อธุรกิจเป็นเครื่องมือสำคัญที่ช่วยให้ SME ขยายกิจการ เสริมสภาพคล่อง หรือลงทุนในสินทรัพย์ใหม่ แต่สิ่งที่ธนาคารและสถาบันการเงินให้ความสำคัญก่อนอนุมัติคือ งบการเงิน ซึ่งเปรียบเหมือนบัตรสุขภาพทางธุรกิจ — ยิ่งงบสะอาด มีระเบียบ และผ่านการตรวจสอบจากผู้สอบบัญชีรับอนุญาต โอกาสผ่านอนุมัติก็ยิ่งสูง

เอกสารที่ธนาคารมักขอจาก SME

• งบการเงินย้อนหลัง 2–3 ปี — ครอบคลุมงบแสดงฐานะการเงิน งบกำไรขาดทุน และงบกระแสเงินสด ยิ่งมีรายงานผู้สอบบัญชีแบบไม่มีเงื่อนไข (Unqualified Opinion) ยิ่งน่าเชื่อถือ
• Statement of accounts บัญชีธุรกิจย้อนหลัง 6–12 เดือน — ธนาคารตรวจสอบกระแสเงินสดที่เกิดขึ้นจริงและความสม่ำเสมอของรายได้
• เอกสารนิติบุคคล — หนังสือรับรองบริษัทฉบับปัจจุบัน บัญชีรายชื่อผู้ถือหุ้น และหนังสือบริคณห์สนธิ
• ใบภาษีย้อนหลัง — เช่น ภ.พ.30 หรือแบบยื่นภาษีเงินได้นิติบุคคล บางธนาคารใช้ยืนยันยอดขายกับรายได้ในงบ
• วัตถุประสงค์การกู้และแผนการชำระ — ระบุให้ชัดว่าจะนำเงินไปใช้ทำอะไร และจะคืนหนี้จากแหล่งรายได้ใด

อัตราส่วนทางการเงินที่ธนาคารคำนวณ

แม้แต่ละสถาบันจะมีเกณฑ์ภายในต่างกัน แต่อัตราส่วนเหล่านี้ปรากฏในการประเมินสินเชื่อธุรกิจแทบทุกแห่ง

• D/E Ratio (หนี้สินต่อทุน) — ยิ่งต่ำยิ่งดี บ่งชี้ว่าธุรกิจไม่พึ่งพาหนี้มากเกินไป D/E สูงมักทำให้ธนาคารมองว่ามีความเสี่ยงสูง
• Current Ratio (สภาพคล่องหมุนเวียน) — สินทรัพย์หมุนเวียน ÷ หนี้สินหมุนเวียน ค่ามากกว่า 1 แสดงว่าธุรกิจมีเงินพอชำระภาระระยะสั้น
• DSCR — Debt Service Coverage Ratio — กำไรก่อนดอกเบี้ยและค่าเสื่อมราคา (EBITDA) ÷ ภาระชำระหนี้ต่อปี ค่ายิ่งสูงยิ่งบ่งชี้ว่ากำไรพอครอบคลุมการผ่อนชำระ
• อัตรากำไรขั้นต้นและสุทธิ — ธนาคารดูแนวโน้มหลายปีว่ากำไรเพิ่มขึ้นหรือลดลง และเปรียบเทียบกับมาตรฐานอุตสาหกรรมเดียวกัน
• ความสม่ำเสมอของรายได้ — รายได้ที่กระโดดผิดปกติในปีใดปีหนึ่งมักถูกตั้งคำถาม โดยเฉพาะหากไม่มีหลักฐานสนับสนุน

ถ้าไม่แน่ใจว่างบการเงินของธุรกิจพร้อมสำหรับการขอสินเชื่อแค่ไหน ปรึกษา CKH Accounting ได้เลย

บทความนี้เป็นแนวทางทั่วไปเกี่ยวกับการเตรียมงบการเงินสำหรับสินเชื่อธุรกิจ (อัปเดต พ.ศ. 2569) เกณฑ์การพิจารณาอาจแตกต่างกันในแต่ละสถาบันการเงิน โปรดปรึกษาผู้สอบบัญชีรับอนุญาตก่อนนำไปใช้จริง