RMF SSF SSFX ต่างกันยังไง เลือกตัวไหน
RMF, SSF, SSFX เป็นกองทุนรวมที่ใช้ ลดหย่อนภาษีได้ แต่เงื่อนไขถือครอง วัตถุประสงค์ และเพดานต่างกัน — เลือกผิดอาจเสียสิทธิ์ภาษี
เปรียบเทียบ 3 กองทุนหลัก
- RMF (Retirement Mutual Fund) — เพื่อเกษียณ ต้องถือ ถึงอายุ 55 ปีและรวมไม่น้อยกว่า 5 ปี ลงทุนทุกปี (ไม่เกินช่วงห่าง 1 ปี) เพดาน 30% ของเงินได้ ไม่เกิน 500,000 (รวมกองทุนเกษียณอื่น)
- SSF (Super Savings Fund) — ถือ 10 ปีปฏิทินเต็มนับจากวันที่ซื้อ เพดาน 30% ของเงินได้ ไม่เกิน 200,000 ไม่จำเป็นต้องลงทุนต่อเนื่อง
- SSFX (Super Savings Fund Extra) — เป็นมาตรการพิเศษ (เคยมีปี 2563 + ปีอื่น ๆ ตามประกาศ) เพดานเพิ่ม 200,000 บาท ถือ 10 ปีเหมือน SSF — ตรวจประกาศปีปัจจุบันก่อนซื้อ
- เพดานรวม RMF + SSF + กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ + กบข. + ประกันบำนาญ ≤ 500,000 บาท/ปี
RMF — เพื่อเกษียณ ต้องถือถึงอายุ 55 ปีและรวมไม่น้อยกว่า 5 ปี และต้องลงทุนต่อเนื่อง (ไม่เว้นเกิน 1 ปี) เพดาน 30% ของเงินได้ ไม่เกิน 500,000 บาท (รวมกองทุนเกษียณอื่น) เหมาะกับคนอายุน้อยที่เก็บยาว
SSF — ถือ 10 ปีปฏิทินเต็มนับจากวันที่ซื้อ เพดาน 30% ของเงินได้ ไม่เกิน 200,000 บาท ไม่จำเป็นต้องลงทุนต่อเนื่อง ยืดหยุ่นกว่า — ปีไหนรายได้สูงค่อยซื้อ (SSFX เป็นมาตรการพิเศษเพิ่มเพดานอีก 200,000 ตามประกาศบางปี)
ตัวอย่างคำนวณและการขายก่อนกำหนด
รายได้ 1.5 ล้าน/ปี (อัตรา 25%) ซื้อ RMF 200,000 → ประหยัดภาษี 50,000 บาททันที + เงินยังเติบโตจนเกษียณ หากขาย RMF/SSF ก่อนกำหนด: 1) คืนสิทธิ์ภาษีที่เคยลดหย่อน (5 ปีย้อนหลัง) + เงินเพิ่ม 1.5%/เดือน 2) กำไรจากการขายต้องนำไปคำนวณภาษีอีก ดังนั้น ก่อนซื้อ ประเมินสภาพคล่องและความสามารถถือยาว
ข้อใดถูกต้องเกี่ยวกับเงื่อนไขถือครอง RMF และ SSF?
หากไม่แน่ใจว่าควรซื้อกองไหน ปรึกษาผู้วางแผนการเงินหรือผู้สอบบัญชี — เพราะกองทุนเหล่านี้ถือยาวและส่งผลต่อภาษีหลายปี
มีคำถามเพิ่มเติม? ปรึกษาทีม CKH Accounting ได้ฟรี
ข้อมูลนี้เป็นแนวทางทั่วไป (อัปเดต พ.ศ. 2569) อัตรา/เกณฑ์อาจเปลี่ยนแปลงตามประกาศกรมสรรพากรหรือกฎหมายที่เกี่ยวข้อง — โปรดปรึกษาผู้สอบบัญชีก่อนนำไปปฏิบัติจริง
มีคำถามเกี่ยวกับบัญชีหรือภาษี? ปรึกษาผู้สอบบัญชีรับอนุญาตได้ฟรี
ปรึกษาฟรี