ภพ.30 ยื่นยังไง ผิดพลาดบ่อยตรงไหน
ภพ.30 ดูเหมือนแบบง่าย แต่หลายธุรกิจยื่นผิดและถูกประเมินเพิ่มเป็นเงินหลายแสน — ตรวจ 5 จุดผิดบ่อยก่อนยื่นทุกเดือน
กำหนดการยื่นและกฎพื้นฐาน
- ยื่น ภพ.30 ทุกเดือน — แม้เดือนที่ไม่มีรายการขาย/ซื้อก็ต้องยื่น "แบบเปล่า"
- กระดาษ: ภายในวันที่ 15 ของเดือนถัดไป / e-Filing: ขยายเวลาถึงวันที่ 23–28 (ตามประกาศ)
- หากยื่นช้า: ปรับ 500 บาท (≤ 7 วัน) หรือ 1,000 บาท (≤ 1 เดือน) + เบี้ยปรับ 2–20% + เงินเพิ่ม 1.5%/เดือน
- VAT รายเดือนคำนวณ: ภาษีขาย − ภาษีซื้อ = ต้องชำระ/ขอคืน
- รวบรวมใบกำกับภาษีขายทั้งเดือน → หายอด ภาษีขาย (คำนวณจากยอดก่อน VAT × 7%)
- คัดกรองใบกำกับภาษีซื้อ ตัดภาษีซื้อต้องห้าม (รถยนต์นั่ง ค่ารับรอง) ออก → หายอด ภาษีซื้อ
- คำนวณ: ภาษีขาย − ภาษีซื้อ = ยอดต้องชำระ (หรือยอดขอคืน/ยกไปเครดิตเดือนถัดไป)
- กรอกแบบ ภพ.30 ผ่าน e-Filing — เดือนไม่มีรายการก็ต้องยื่น "แบบเปล่า"
- ยื่นและชำระภายในวันที่ 15 (กระดาษ) หรือ 23 (e-Filing) ของเดือนถัดไป แล้วพิมพ์ใบเสร็จเก็บไว้
ตัวอย่างการคำนวณและจุดที่ตรวจสอบเพิ่ม
ยอดขาย 1,070,000 บาท (รวม VAT) → ยอดก่อน VAT = 1,000,000 × 7% = ภาษีขาย 70,000 บาท ภาษีซื้อมีใบกำกับ 20 ใบ มูลค่ารวม 30,000 บาท → ต้องชำระ 40,000 บาท สิ่งที่ต้องเช็คเพิ่ม: ใบกำกับ 20 ใบ มีอันใดเป็นภาษีซื้อต้องห้ามไหม? ใบกำกับครบรายการตามกฎหมายหรือไม่? เดือนที่ใช้ตรงกับวันที่ออกใบกำกับหรือไม่?
ใส่ยอดขาย (ก่อน VAT) ต่อเดือน เพื่อดูภาษีขายที่ต้องตั้ง (VAT 7%)
หากปริมาณรายการขาย/ซื้อสูงหรือมีธุรกรรมต่างประเทศ ควรให้สำนักงานบัญชีตรวจสอบก่อนยื่น — ลดความผิดพลาดได้มาก
มีคำถามเพิ่มเติม? ปรึกษาทีม CKH Accounting ได้ฟรี
ข้อมูลนี้เป็นแนวทางทั่วไป (อัปเดต พ.ศ. 2569) อัตรา/เกณฑ์อาจเปลี่ยนแปลงตามประกาศกรมสรรพากรหรือกฎหมายที่เกี่ยวข้อง — โปรดปรึกษาผู้สอบบัญชีก่อนนำไปปฏิบัติจริง
มีคำถามเกี่ยวกับบัญชีหรือภาษี? ปรึกษาผู้สอบบัญชีรับอนุญาตได้ฟรี
ปรึกษาฟรี